1、实积极可靠适当留有余地，保障国有资产及资本增值计划的严肃性与灵活性相结合，在保障年度总目标实现的前提下，在进度安排项目构成等方面允许有变动调整强调计划的科学性，计划数据应建立在充分的可靠的市场信息，运用适当的数学模型科学的预测判断的基础上经过“两上两上”反复平衡落实即下达目标上报计划综合平衡下达指村分解落实到各部门分管的指标资金调配的顺序在首先保证正常生产经营的前提下，寻求投资与发展，兼顾职工集体福利。三十计划的主要内容销售收入利润计划物资供应保障计划资金筹集方式规模及投资收益计划产品工程资金成本计划及费用预算投资方式及支出计划现金流量计划利润分配及税收缴纳计划其他收入支出计划。三十综合平衡的主要指标利润总额净利润及上交利润净资产增长率资产负债率速动比率净资产利润率。
2、则不予报销。报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过元的误餐补助。出差职工般不得报销招待费。报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或部分的罚款。报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。报销手续。出差人员填写。
3、库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。八会计出纳每终应对现金和银行存款对次帐，并盘点库存现金。九仓库物资年终必须盘点次，据予调整帐务和年终成本核算。年盘亏报损物资应按规定权限经批准，并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理生产耗用物资应按企业计划生产管理费用指标管理规定，使用凭证办理手续，产品报废补料应有质检部门确认贵重物资出库应按规定的权限实行双签。二十物资保管和盘存仓库存保管人员对库房实物数量完整质量完好帐务记录正确手续完备库要求择优选择供方对辅助性物资要择优选择供方，劳动保护用品必须到定点部门采购选择确定合格物资供方，建立合格供方名录，每年年底进行重新评价对物资供方进行动态控制，将其供货业绩等作为重新评价的依据。
4、货单上附上验收入库单，以便结帐核对。分次报销费用的，应将购货发票连同入库单并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。四伙食费因现有的生活水平上，每人每天控制在元以内的结算报销伙食费。食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。在保证不降低现有的生活水平上，每季度或半年根据市场物价下降水平，作适当调整。逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步。
5、用，应考虑成本，包括投资成本融资成本工程成本产品成本科研成本二是从大项目的事前预测决策，实施中的监控到事后的分析考核，环环紧扣三是企业从领导到全体员工各部门的工作，均应纳入成本管理“链”责任制原则责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确奖罚分明科学管理原则科学的分析预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质逐级下达落实到各部门车间班组直至个人。二十四企业应建立健全成本管理保障体系及规章制度合规切实可行的成本计算规程原材料物资供应的质量与价格保障工程质量监理产品质量管理保障筹资融资成本预测与监控体系投资成本及效益预测决策与监控体系销售网络管理制度新产品研制开。
6、销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。二办公费办公用品由公司统购买，职工根据生产办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。公司员工般不得报销办公费用。保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。三材料及维修费用仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料物资凭领料单出库，购进的材料物资，使用物资验收单验收入库。购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。所购物资，如果是月结付款的，应在送。
7、三十二分析考核是企业经营管理过程中事前事中事后三个环节的最后环也是检查评估企业领导部门职工业绩的依据。三十三企业应建立健全分析考核制度分析考核标准，业绩与工资福利挂勾的奖惩条例。三十四分析的内容形式和方法全面分析和专题分析结合。年度季度进行全面检查分析，及时纠正问题和调整计划，不定期地按需要进行专题分析，如利润指标费用完成情况，产品质量投资报酬现金流量等定性分析和定量分析相结合。对难以量化的工作侧重于定性分析，例如企业兼并收购情况总结，应收款面清理回收情况定量分析可按需要选取用差异分析对比分析，与计划对比与历年实际数对比。书面分析和会议分析相结合。定期或不定期召开全面或专题的分析会，如经营活动分析会各种专题分析会，向领导递交书面分析报告，提出问题建议和措施有条件的应。
8、建立分析数据库，储存各类数据，提高分析的科学性和工作效率。三十五考核的原则和要求逐级考核，层层考核。公司考核二级企业及其经营班子和公司各部门领导，二级企业考核三级企业及其经营班子，部门负责人考核所属员工科学合理有根有据。根据不同部门和业务特点，采用不同的考核标准和方法，例如新产品开发业绩应以最终形成商品化进入市场为标志，不用单纯以技术衡量销售业债应以货款到帐为依据指标完成情况以计划指标会计记录为依据考核和奖惩相结合。根据考核结果应有相应的奖惩兑现。三十六考核的主要内容和指标对企业和负责人主要考核净利润上交利润现金流量净增加额速动比率和净资填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。领料单份三联，财务部生产部仓库各联。仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，。
9、房整洁安全及资金定额负责有关业务人员对经营的分销网点代销点展品陈列品安全完好负责各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽面各部门涉及物资保管使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。二十二其他事项年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。成本管理二十三企业加强成本管理应遵循以下原则经济效益原则这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标全面管理原则广义概念上的成本管理，强调全面性即全过程管理，全方位管理，员管理，是从投资成立产品选取型开发到产品投产，进入市场以及资金筹集使。
10、管理与成本控制各项消耗指标及行政费用管理制度分析考核奖惩制度。成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围权限与责任。二十五建立定期不定期的多种形式的定性定量分析“会诊”制度，及时发现问题，迅速予以纠正。二十六以部门个人对所分管的指标业务纳入考核奖惩范围。计划和预算二十七为确保企业年度经营发展目标的实现，做到心中有数，应编制年度分季财务计划，通过组织实施过程控制分析考核，确保预定经济效益目标利润实现。二十八编制的依据根据本公司年度“战略决策指导委员会”的专家决策会议制订的发展方向，投资规划经营目标效益指标，在财务计划中体同和落实根据市场调查反馈信息，才计划及时进行检查修订调整根据上年度计划执行情况的分析判断，发现管理中存在的问题，在本年计划中防止和纠正。二十九编制的原则真。
11、所增加。以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充完善。九九九年四月十日内部牵制制度编号为了减损失浪费，提高经济效益，制定期本制度。二任何项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。三会计管帐管票，不管钱不管物出纳管钱，不管帐除现金银行存款日记帐外不管物，不管已做帐的记帐凭证。四仓库保管人员管好财产物资，包括生产材料维修用品零配件五金材料等。五办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。六发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。七固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单发票入。
12、底抽查材料实物与帐存是否相符。财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任属客观素调整定额。生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。以上制度在实践中逐步完善费用报销的暂行规定编号本着既要保障供给又要节约开支做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。差旅费外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否。
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