1、领料单式三联，联领料部门存查二联财务记账，三联仓库留存，并以此登记存货明细账月末编制材料入出存汇总表后交财务部。入库单财物联随采购报账转财务部，品管联随出库单每周转财务部。委托外单位加工的原材料和产成品，必须办理出库手续，注明委托外单位加工原材料和产成品的名称品名规格用途和委托加工单位的名财务管理制度内部文件，注意保密称。加工完后的原材料和产成品验收合格后必须办理入库手续公司各部门的存货在销售过程中发生销货退回的，须办理退库手续，即部门经办人填制退库单或红字入库单，反映退货的名称规格数量单价金额等，办理退货验收入库。公司的存货按永续盘存制进行定期盘点，仓库保管员填制盘点表，反映盘点存货的名称规格数量，有质量使用保证期的应注明质量使用保证期。仓库保管员须将盘点表明细帐与财务部存货明细帐相核对，以反映存货的实际库存数，如有盘盈。
2、益，减少坏帐损失，特制定本准则。合同的签订及保管公司签订的所有经济合同，必须符合国家合同法的要求，项目销售合同以销财务管理制度内部文件，注意保密售部提供的合同范本为依据，服务合同以本公司的合同范本为依据。项目销售合同签订人在合同签订后，须清楚完整填写项目合同说明书递交给相关负责人，再由负责人与相关部门进行成本核算后随同合同原件同递交给财务部备案保管服务合同签订后续及时递交给财务部备案保管如合约中涉及到项目中介费和佣金问题，合同签订人必须办理佣金支出申请并经相关负责人签批后，财务部才与执行，否则财务部可不予执行公司指定的合同管理财务人员对签订认可的合同应做好详细的登记工作，并负有保管责任，不得丢失，不得随意复印，截留及泄露商业机密。应收账款的管理财务人员对应收账款应有详细记录，包括前期收款情况，余款收取日期，发票填列情况，签约人，责任。
3、规定及公司内部管理规范，制定本制度。本制度适用于本公司及下属所有机构。本制度发票的管理是指增值税专用发票增值税普通发票地税服务发票的开票申请开票审批流程的管理及原始票据的保管。发票购入的管理，每次购入的发票使用完毕后，财务部派专人去税务局购票，具体购票要求于流程以国家税务局的制定的相关政策为准。开具发票部文件，注意保密所有报价必须货比三家，财务部经理有责任核实价格，当发现市场更好的价格时，可以要求采购人员重新同供货商谈价格，或更换供应商。公司采购员在执行项目采购时需签订采购合同或协议，由部门经理签字后，提交财务部经理审核，经审核通过后再由总经理签批。存货管理办法公司的存货为库存原材料产成品半成品劳保用品低值易耗品物料消耗品。公司设立存货库房，负责进行实物保管。公司设立存货管理员名，统负责公司的存货核算。公司设置统的存货明细帐。
4、或盘亏，须填制库存材料盘点报告表，取得部门主管和总经理的审批，方可进行结转库存材料的自然损耗，应根据本公司部门的具体情况规定个合理的损耗范围。对超规定的损耗部分，则应根据具体情况进行不同的处理，若超定额损耗的材料可查出有关责任人，则应由责任人负责赔偿，属于保险责任范围内的，应向保险公司索赔。公司的存货进行报废的，须履行报废手续，填制财产报废审批单，取得生产部主管和部经理的审核后。方可进行报废，公司各部门对外采购原材料即时足量领用的，须履行严守入库和领料的手续，为简便手续，可采用进出的方法，即同时开具验收单和领料单。月末单独编报入出存报表。公司各部门的部门经理须对本部门存货的购入领出使用结余退料予以认真管理，减少消耗，降低成本。公司的存货核算由财务部负责，本制度由财务部负责解释。第九章合同与应收账款的管理细则为了确保本公司权。
5、价格与市场可比。总经理审核费用的真实性报销人报销的费用是否因公务发生审核金额的合理性报销金额与业务内容是否配比合理审查预算指标的执行情况，是否符合预算管理制度的规定。根据本人权限对于超过相应负责人权限的预算内及预算外支出需做出逐步审批。出纳审核报销单审批签字是否完整按照核定金额准确支付报销款项。费用报销单填制说明报销人填写所属部门姓名日期大小写金额，所发生费用明细事由说明事项在备注中填列报销单中文字及金额不能涂改日期栏应按报销日期填写内容栏应详细注明费用发生的原因及内容，涉及多个项目时需按项目名称列明金额栏按原始单据的金额填写，合计大小写金额必须相符，并在小写金额财务管理制度内部文件，注意保密前加人民币货币符号，在大写金额的空白位数中注明附件编号栏按附件编写的顺序号填写付款方式栏划钩注明，外地办事处人员需要财务部汇款的，。
6、领导董事会审批通过后下达各相关部门。收入方面生产销售收入由销售部预测，其它收入由办公室提报，财务经理汇总编制上报。支出方面采购计划支出生产成本支出和各部门日常费用支出。采购计划根据公司当季度生产计划申报生产成本支出预算下达到各生产工序由具体执行部门负责统核算跟踪控制分析管理各部门日常费用支出预算下达到各部门，由各部门在预算范围内进行开支报销，由财务部统核算，各部门跟踪控制，进行分析管理费用预算及支出审批程序成本费用预算审批程序项目名称经办部门财务部总经理董事会财务管理制度内部文件，注意保密日常费用预算∨∨∨∨原料采购计划预算∨∨∨∨生产成本预算∨∨∨∨销售成本预算∨∨∨∨专项费用预算∨∨∨∨事业拓展项目费用预算∨∨∨∨成本费用支出审批程序项目名称经办人经办部门财务部总经理董事会日常费用支出∨∨∨∨原料采购计划支出∨∨∨∨生产成本。
7、费住宿费报销标准出差前必须填写出差申请报告，说明出差地点任务人员计划时间费用等，经部门负责人审核签字总经理批准后方可成行。交通及住宿上限标准职务级别火车船飞机住宿总经理软席软卧二等仓公务仓星饭店副总经理及相当者软席软卧二等仓经济仓星饭店部门正副经理软席硬卧三等仓经济仓星饭店财务管理制度内部文件，注意保密其他人员硬席硬卧三等仓星饭店董事受公司委托公务出差，参照相应标准执行。出差补助公司董事不享受出差补贴。补助标准每人元日。无职务级别区分。出差人必须在返回公司驻地后三日内呈送出差情况报告，详报出差情况，并在周内按程序报销，不得积压。说明因特殊任务可能超出上限标准者，必须事先报总经理批准。凡出差目的地设有公司办事处者，应尽量在办事处食宿。出席各种会议必须事先经公司批准。会议之会务费资料费交通费等按主办单位的会议标准予以报销，但不享受出差补。
8、门及下属所有机构部门应当按照本公司的总体要求，制定清晰的计划行动方案，进行科学的推敲，保证利润率的实现，并遵循以下基本原则和要求坚持效益优先原则，以经营目标为行为准绳，确保预算利润实现坚持以收定支原则，收入超额时倡导节约，收入不足时厉行减支以创造价值为基础，不花分钱于无用功，致力提升股东价值坚持积极稳健原则，加强预算开支事前控制，加强财务风险控制坚持权责对等原则，预算负责人全权预算执行预算执行结果责任到人。目标与内容根据公司制定的经济增长目标，编制生产销售收入及采购计划支出预算。综合各部门资金收入来源预测和各项公司经营实际分析制定支出预算。支出预算包括采购计划支出预算和各部门日常费用支出预算。日常费用预算以年度预算报董事会审批预算的编制每月日之前，财务部根据公司经济增长目标和工作内容，编制下月的资金运营计划平衡表，报公司。
9、需提供个人的汇款信息详细资料将原始单据整齐均匀粘贴在纸报销凭单背后范围内费用报销应及时，原则上当月的费用应于当月入账，差旅费借款报销必须在出差人归来天内办完办理经济业务应取得合法有效发票，且与所办业务致，提供由国家或地方税务局监制的发票或财政局收据。发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢漏错字发票须盖有收款单位发票专用章或财务专用章，严禁以票抵票不要此文字严格按照差旅费住宿费报销标准执行，严格控制超标报销费用，出差天数的计算公式为返回时点出发时点，取整数作为计算出差补助的基础可否该为当日超过小时固定资产采购报销时，以采购申请单发票入库单第三联作为附件业务招待费报销时，附业务招待及礼品费明细表不要涉及到实物出入的业务，应有经办人和验收人签字及相关凭据。说明财务部工作人员对不符合上述要求填写费用报销单及粘贴原始单据的，律拒绝办理。差旅。
10、，用以核算存货的收入发出和结余的数量明细核算。库存材料应由专人保管验收入库出库等工作，对出入库材料物品及时登记。要合理安排原材料产成品在仓库内的存放次序，按材料产成品的种类规格等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。原材料产成品入库时，要根据购货发票及购货清单的品名规格数量与所入库实物核对，验收无误后，逐项填写材物料入库单。入库单式四联，联仓库留存，第二三联交财务部随购货发票报销，第四联采购部门存查。若异地采购，应根据购货合同验收无误后，填写入库单，经办人以此单办理付款手续。有质量问题或其它原因需退货的，必须开具红字入库单。及时通知采购部门退还给客户。生产部门领用材料时，应填发材物料出库单，注明领用原材料名称编号品名规格用途，并经生产部主管签字后，方可向仓库领用原材料。仓库根据材物料出库单发料，发料数量不得超过核准的数量。
11、助。相同性别二人同行的，住宿费用从高报销人费用。所有费用未经批准而超标，超标费用自负，标准以内按实报销。手机通讯费报销标准职务级别报销标准备注总经理元月副总经理及相当者元月部门经理元月文员元月外勤元月内勤元月注手机通讯费均凭缴费单报销，不足标准时据实报销，超过部分自负。公司将根据实际工作需要及变化情况，随时对享受补贴人员或数额作出调整。公司上班时间不允许使用公司电话接打私人电话所有公司业务尽量使用固定电话接打，不允许随意使用手机接打电话。特殊情况另议。借款财务管理制度内部文件，注意保密公司对任何人员不办理个人因私借款。因公预支借款，应填写借款审批单，说明事由，由主管负责人签字同意按报销流程审批签字后，到财务部借款。所有预支借款应在借款事由完成后周内结清。借款结清前，不予再次借款。第五章发票管理细则为了严格执行国家税务局对于发票的管理。
12、人财务人员应随时能提供应收账款有关详细资料，并对余款的催收有监管责任余款的催收由合同签约人负责，如合同签约人离开公司，应把所有经办余款落实清楚或转交给工作承接人方能到财务部结清，并办理相关离职手续。中介费及佣金支付管理规定原则上不予支付客户任何中介费及佣金。如遇特殊情况需支付客户中介费及佣金时，需按以下程序办理合同签约人填写佣金支出申请单部门经理审核总经理审批财务审核支付。具体注意事项以销售部指定的相关佣金政策为准支付客户中介费和佣金需遵循以下原则�销售价格必须符合公司规定�客户中介费及佣金不得超过合同额的。�所有客户中介费及佣金负税必须由客户支付。按的比例�所有客户中介费及佣金必须按照合同说明书约定收到相应比例销售款后方能支付,严禁直接从销售款中扣除中介费及佣金。财务管理制度内部文件，注意保密第十章预算编制与管理细则原则本公司各部。
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